Tabla de impuestos en Estados Unidos 2022
Hay siete tramos de impuestos federales para el año fiscal 2021: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. El tramo impositivo depende del ingreso imponible y el estado civil. Estas son las tasas de los impuestos que vencen en abril de 2022 u octubre 2022 con una extensión.
Tabla de impuestos federales sobre la renta de 2021
Tabla de Impuestos Federales para Solteros
| TAX RATE | Tramo de Ingresos Imponibles | Impuesto a pagar |
|---|---|---|
| 10% | $0 a $9,550 | 10% del impuesto imponible |
| 12% | $9,551 a $40,525 | $995 más 12% del monto superior a $9,950 |
| 22% | $40,526 a $86,375 | $4,664 más 22% del monto superior a $40,525 |
| 24% | $86,376 a $164,925 | $14,751 más 24% del monto superior a $86,375 |
| 32% | $164,926 a $209,425 | $33,603 más 32% del monto superior a $164,925 |
| 35% | $209,426 a $523,600 | $47,843 más 35% del monto superior a $209,425 |
| 37% | $523,601 o más | $157,804.25 más el 37% del monto superior a $523,600 |
Tabla de Impuestos Federales para Casados Declarando Juntos
| TAX RATE | Tramo de Ingresos Imponibles | Impuesto a pagar |
|---|---|---|
| 10% | $0 a $19,900 | 10% del impuesto imponible |
| 12% | $19,901 a $81,050 | $1,990 más 12% del monto superior a $19,900 |
| 22% | $81,051 a $172,750 | $9,328 más 22% del monto superior a $81,050 |
| 24% | $172,751 a $329,850 | $29,502 más 24% del monto superior a $172,750 |
| 32% | $329,851 a $418,850 | $67,206 más 32% del monto superior a $329,850 |
| 35% | $418,851 a $628,300 | $95,686 más 35% del monto superior a $418,850 |
| 37% | $628,301 o más | $168,993.50 más el 37% del monto superior a $628,300 |
Tabla de impuestos para Casados Declarando por Separado
| TAX RATE | Tramo de Ingresos Imponibles | Impuesto a pagar |
|---|---|---|
| 10% | $0 a $9,550 | 10% del impuesto imponible |
| 12% | $9,551 a $40,525 | $995 más 12% del monto superior a $9,950 |
| 22% | $40,526 a $86,375 | $4,664 más 22% del monto superior a $40,525 |
| 24% | $86,376 a $164,925 | $14,751 más 24% del monto superior a $86,375 |
| 32% | $164,926 a $209,425 | $33,603 más 32% del monto superior a $164,925 |
| 35% | $209,426 a $523,600 | $47,843 más 35% del monto superior a $209,425 |
| 37% | $523,601 o más | $157,804.25 más el 37% del monto superior a $523,600 |
Tabla de Impuestos Federales para Cabeza de Familia
| TAX RATE | Tramo de Ingresos Imponibles | Impuesto a pagar |
|---|---|---|
| 10% | $0 a $14,200 | 10% del impuesto imponible |
| 12% | $14,201 a $54,200 | $1,420 más 12% del monto superior a $14,200 |
| 22% | $54,201 a $86,350 | $6,220 más 22% del monto superior a $54,200 |
| 24% | $86,351 a $164,900 | $13,293 más 24% del monto superior a $86,350 |
| 32% | $164,901 to $209,400 | $32,145 más 32% del monto superior a $164,900 |
| 35% | $209,401 to $523,600 | $46,385 más 35% del monto superior a $209,400 |
| 37% | $523,601 o más | $156,355 más el 37% del monto superior a $523,600 |
¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
Estados Unidos tiene un sistema fiscal progresivo, eso quiere decir que las personas con mayores ingresos imponibles pagan tasas de impuestos federales más altas.
Estar en una categoría impositiva no significa que debes pagar esa tasa de impuesto federal sobre la renta por todo lo que ganas. El sistema fiscal progresivo significa que las personas con mayores ingresos sujetos a impuestos están sujetas a tasas más altas del impuesto federal sobre la renta, y las personas con menores ingresos sujetos a impuestos están sujetas a tasas más bajas del impuesto federal sobre la renta.
La manera en que el gobierno decide cuánto debes pagar de impuestos es dividiendo tu ingreso imponible en partes, lo que se conoce como tramos impositivos, y cada parte se grava con la tasa impositiva correspondiente. Lo importante de esto es que no importa en qué tramo te encuentres, no pagarás esa tasa impositiva sobre todos tus ingresos (tasa impositiva efectiva).
Caso 1:
Supongamos que eres casado y tu estado civil es casado declarando juntos con $44,000 en ingresos imponibles. Eso te coloca en la categoría impositiva del 12 % en 2021. Pero, ¿debes pagar el 12 % sobre todos los $44,000? La respuesta es: No. En realidad, solo pagas el 10% de los primeros $19,900 y pagas el 12% del resto.
Caso 2:
En este caso, Si tuvieras $90,000 de ingresos imponibles, pagarías el 10% sobre esos primeros $19,900 ($1,990) y el 12% sobre la porción de ingresos entre $19,901 y $81,050 ($7,337.88). Y luego pagarías el 22% del ingreso restante, porque parte de tus $90,000($2,188.78) de ingresos imponibles se encuentran en la categoría impositiva del 22%.
La deuda total sería de aproximadamente $11,516.66, aproximadamente el 13% de tu ingreso sujeto a impuestos, aunque estás en el rango del 22 %. Ese 13% se llama tasa impositiva efectiva.
Nota: Esto se aplica sólo a los impuestos federales sobre la renta. Dependiendo del Estado en que vivas puede tener diferentes tramos, un impuesto sobre la renta fijo o ninguno.
¿Qué es una tasa impositiva marginal?
Es la tasa impositiva que pagarías por un dólar más de ingresos imponibles. Esto generalmente equivale a tu categoría impositiva más alta.
Por ejemplo, si tu ingreso es de $32,000 y el estado civil es soltero estarías en la categoría impositiva del 12%. Si tu ingreso imponible aumentará $1, también pagaría un 12% sobre ese dólar adicional.
No obstante, si tuvieras $41,000 de ingresos imponibles, la mayor parte aún estaría dentro del tramo del 12%, pero los últimos cientos de dólares caerían en el tramo fiscal del 22%. Por lo tanto, la tasa impositiva marginal sería del 22%.
¿Cómo estar en un tramo impositivo más bajo y pagar menos impuestos federales?
Dos formas comunes de reducir el impuesto a pagar son los créditos y las deducciones.
Los créditos fiscales pueden reducir tu factura fiscal dólar por dólar; sin afectar en qué grupo te encuentras.
Las deducciones fiscales, por otro lado, reducen la cantidad de tus ingresos sujetos a impuestos. En general, las deducciones reducen tu ingreso sujeto a impuestos en el porcentaje de tu tramo más alto de impuestos federales sobre la renta. Entonces, si entras en la categoría impositiva del 22%, una deducción de $1,000 podría ahorrarte $220.
En resumen, toma todas las deducciones de impuestos que puedas; así podrás reducir tu ingreso imponible y llevarte a un nivel más bajo, lo que significa que paga una tasa de impuestos más baja.
