¿Qué es una LLC en USA?
Son muchos los inmigrantes que quieren comenzar su propio negocio en los Estados Unidos y una las decisiones más importantes es la de elegir el tipo de entidad comercial.
Es por eso que he decidio redactar este artículo sobre una de las entidades mercantiles más simple de USA, para ayudarte a comprender qué es una LLC, sus ventajas y desventajas y si es la entidad correcta para crear tu empresa.
¿Qué es una LLC?
Una LLC es una estructura comercial en los EE. UU. que protege a sus propietarios de la responsabilidad personal por sus deudas o responsabilidades.
Es decir, si la empresa en sí no puede pagar a un acreedor, como un proveedor, un prestamista o un arrendador, el acreedor no puede proceder legalmente contra la casa, carro u otros bienes personales de un miembro de la LLC.
Debido a que solo los activos de la empresa se utilizan para pagar las deudas comerciales, los propietarios de la LLC corren el riesgo de perder solo el dinero que han invertido en ella
¿Qué significa LLC?
Las siglas LLC significa «Limited Liability Company» (Compañía de Responsabilidad Limitada). Algunas personas piensan erróneamente que LLC significa «Limited Liability Corporation» (Corporación de Responsabilidad Limitada), pero no es una corporación. Formar y administrar una corporación es más complejo y requiere más papeleo que una LLC.
¿Quién debe formar una LLC?
Cualquier persona que inicie un negocio, o que actualmente administra un negocio como propietario único y quiera limitar su responsabilidad legal personal tanto como sea posible.
Las LLC se pueden usar para poseer y administrar casi cualquier tipo de negocio. No obstante, en algunos estados ciertos tipos de profesionales deben formar LLC especiales.
Una LLC se puede utilizar para una empresa de cualquier tamaño, desde operaciones de un solo propietario hasta empresas con muchos copropietarios. Además, son la entidad legal más utilizada para poseer propiedades comerciales y de alquiler.
¿Cuáles son las ventajas de una LLC?
Protección de bienes personales
Una de las mayores ventajas de las LLC es que proporciona a su propietario o propietarios una responsabilidad limitada. Esto quiere decir que, el propietario de la LLC generalmente no es personalmente responsable de las deudas contraídas por su negocio de LLC o la mayoría de las demandas relacionadas con el negocio.
Impuestos de traspaso
Por lo general, las LLC proporcionan a sus propietarios la posibilidad de que declare las ganancias (o pérdidas) en las que incurre la empresa pasen a la declaración de impuestos personal del propietario. Dichos beneficios se gravan a las tasas impositivas personales del propietario.
Ya que las LLC suelen ser entidades de transferencia, los propietarios pueden calificar para la deducción fiscal de transferencia especial creada por la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos que entró en vigencia en 2018 y está programada para continuar hasta 2025. Esta es una deducción del impuesto sobre la renta de hasta el 20% de los ingresos comerciales netos obtenidos por la empresa.
Simplicidad
Una LLC es la entidad comercial más simple de formar y operar. A diferencia de una corporación, no es necesario tener funcionarios y directores, reuniones de directorio o de accionistas, u otras cargas administrativas que conlleva tener una corporación.
Flexibilidad
Existen pocas restricciones al momento de estructurar la propiedad y la administración de una LLC, puede ser de un solo miembro o de varios miembros.
Las LLC pueden ser administradas por sus miembros, es decir, todos los propietarios comparten la responsabilidad del funcionamiento diario del negocio.
Además, las LLC tienen la opción de designar uno o más gerentes para administrar el negocio. Los gerentes pueden ser miembros designados, no miembros o una combinación de ambos.
Opciones Fiscales
Las LLC también pueden elegir cómo quieren declarar impuestos. Por lo general, se gravan como empresas unipersonales o sociedades, pero las LLC de un solo miembro (single member LLC) y las LLC de varios miembros tienen la opción de optar por pagar impuestos como una corporación.
Se puede solicitar mediante la presentación de un documento llamado Elección ante el IRS. Las LLC pueden optar por pagar impuestos como una corporación C o una corporación S.
Aumenta la Credibilidad
Formar una LLC para poseer y administrar un negocio ayuda a ganar credibilidad. Les asegura a los clientes que es un negocio real. También tendrá un nombre comercial oficial para usar.
¿Cuáles son las desventajas de una LLC?
Costo
Se deben pagar tarifas de presentación para formar una LLC. Aunque no es un requisito legal, se recomienda encarecidamente que las LLC adopten un acuerdo operativo de LLC por escrito que establezca cómo se regirá.
Una vez que se forme la LLC, se deben pagar tarifas e impuestos anuales al estado. Estos varían de un estado a otro, pero pueden llegar a $800 por año o más para las LLC muy rentables.
No recomendable si buscas inversores externos
Las Limited Liability Company no son ideales para los dueños de negocios que buscan inversores externos. Sobre todo si se está buscando financiamiento de capitalistas de riesgo, que normalmente solo financiarán corporaciones.
Las corporaciones funcionan mejor para inversiones externas porque se pueden emitir acciones a cambio del dinero de los inversionistas. Los inversionistas externos pueden invertir y recibir intereses de propiedad de una LLC, pero esto puede ser más complicado que con una corporación.
Tipos de LLC
Todas las LLC ofrecen las mismas características que las convierten en un híbrido único de otras entidades comerciales: responsabilidad limitada y transferencia de impuestos. Algunos tipos de LLC funcionan mejor para un escenario comercial en particular. Estos son los tipos más comunes de LLC.
LLC doméstica
Se hace referencia a una LLC doméstica cuando realiza negocios en el estado en el que se formó.
LLC Foránea
Cuando una LLC decide abrir oficinas o tener cualquier otro tipo de presencia física en un nuevo estado, debe registrarse en ese estado como una LLC foránea.
Por ejemplo, si una Limited Liability Company «formada» en Texas abre un establecimiento comercial en Michigan, entonces dicha LLC de Texas también deberá formarse en Michigan como una LLC foránea.
LLC profesional
Una Limited Liability Company profesional es una empresa que está organizada para realizar un servicio profesional, como una práctica médica o legal. Para formar una LLC profesional, es necesario que ciertos miembros de la LLC posean las licencias estatales necesarias para demostrar sus calificaciones profesionales.
En una LLC profesional, la limitación de la responsabilidad personal no se extiende a las reclamaciones por negligencia profesional. Por lo tanto, antes de formar una LLC profesional, se recomienda buscar asesoría legal.
Serie LLC
Una LLC en serie es un tipo único de Limited Liability Company en el que una sola LLC «matriz» brinda protección de responsabilidad limitada en una serie de negocios «secundarios». Además, cada negocio «secundario» está protegido de las responsabilidades de los otros negocios bajo la LLC de serie única.
Diferencia entre LLC y Corporación
Tanto las LLC como las Corporaciones brindan a sus propietarios una responsabilidad limitada. Pero las LLC normalmente se gravan como empresas individuales o sociedades. Además, los dueños de no trabajan como empleados de la LLC—son dueños de negocios que trabajan por cuenta propia.
Los accionistas corporativos que trabajan para la corporación deben ser tratados como empleados de la corporación. Para efectos fiscales, las corporaciones pueden ser corporaciones C o corporaciones S.
Las corporaciones C son entidades contribuyentes separadas con su propia tasa impositiva baja del 21%.
Las corporaciones S son entidades de transferencia: las ganancias pasan a través del negocio y se gravan a las tasas individuales de los accionistas.
¿Cómo formar una LLC?
Formar una Limited Liability Company es sencillo. He simplificado el proceso en 5 pasos:
Dale un nombre a tu LLC
Debes empezar por darle un nombre a tu empresa, un nombre único que se distinga de todos los nombres registrados en tu estado.
Puedes verificar la disponibilidad de un nombre dirigiéndote al sitio web del ente encargado de registrar las compañías en tu estado.
Elige un agente registrador de LLC
Tu agente registrado en la LLC aceptará documentos legales y avisos de impuestos en nombre de tu LLC. Debes incluir a tu agente registrado cuando presentes los artículos de organización de tu LLC.
Presenta los artículos de organización de tu LLC
Los artículos de organización, también conocidos como Certificado de formación o Certificado de organización en algunos estados, es el documento que se presenta para registrar oficialmente una LLC con el estado.
Crear un acuerdo operativo
Un acuerdo operativo de LLC es un documento legal que describe la propiedad y los deberes de los miembros.
Obten un EIN
Un número de identificación de empleador (EIN) es un número que utiliza el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. para identificar y gravar empresas. Es básicamente un número de Seguro Social para una empresa.
